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El Diploma de Especialización en Gestión de Impuestos y Tributación en las Empresas constituye una herramienta académica imprescindible para todos aquellos profesionales que de manera directa o indirecta deben tomar decisiones empresariales o administrativas en las que definir la variable impositiva, tanto desde la perspectiva nacional como internacional. Es debido a dicha realidad que se ha estructurado este diploma para transmitir la experiencia práctica de profesionales de altísimo renombre y con muchos años de experiencia profesional tanto desde el lado del sector público como del privado. 

Objetivo

El objetivo del Diploma es brindar las herramientas necesarias a los profesionales para analizar los efectos del pago de tributos en las estructuras financieras de las empresas y de esta manera plantear la mejor planificación tributaria.

Perfil de participante

Dirigido a abogados, contadores, auditores, analistas contables, analistas tributarios, administradores financieros, gerentes de finanzas y profesionales en general que manejen temas tributarios en las empresas.

Duración: De 50 sesiones, que se desarrollarán en 5 meses aproximadamente.

Modalidad: Semipresencial o 100% virtual

Inversión

  • Al contado: S/. 6,200 

Horario y Lugar

Días Horario Modalidad / Lugar
Martes 07:00 pm - 10:00 pm Presencial / San Isidro
Jueves 07:00 pm - 10:00 pm Videoconferencia / Plataforma educativa

Números de Cuenta

Banco

Moneda

N Cuenta

Código Interbancario CCI

BCP

S/.

193-1764415-0-72

002-193-001764415072-18

BBVA

S/.

0011-0686-01-00011574

011-686-000100011574-39

Políticas y condiciones

  • Apertura sujeto a la inscripción de un mínimo de participantes. 
  • Lugar de clases sujeto a disponibilidad.
  • Descuentos grupales especiales para clientes de SENTINEL

Código Tributario y Principales Pronunciamientos del Tribunal Fiscal: Ronald Vargas (Senior Associate en PwC Perú)

  • Concepto de tributo
  • Derecho Constitucional Tributario. Principios y límites
  • Hipótesis de incidencia tributaria: Nacimiento, exigibilidad, trasmisión y extinción
  • Relación jurídica tributaria: Acreedor y deudor tributario
  • Interpretación de la norma tributaria

Impuesto General a las Ventas: Carolina Salazar (Especialista en el cumplimiento de obligaciones tributarias)

  • Introducción: Naturaleza del IGV, recaudación tributaria y relevancia del IGV
  • Ámbito de aplicación: Venta de bienes muebles en el país, prestación y utilización de servicios en el país, contratos de construcción, primera venta de inmuebles, importación de bienes
  • Sujeto pasivo, nacimiento de la obligación tributaria.
  • Tasa y base imponible, exoneraciones e inafectaciones
  • Crédito fiscal: Derecho al crédito, contratos de colaboración empresarial, prorrata por operaciones gravadas y no gravadas, reintegro de crédito -fiscal
  • Exportaciones: Tasa cero, saldo a favor del exportador, exportación de servicios
  • Importaciones
  • Sistemas administrativos de recaudación: Retenciones, percepciones, detracciones.

Impuesto a la Renta Empresarial: Raúl Odría (Asociado Principal a cargo del Área Tributaria en CASAHIERRO Abogados)

  • El principio de causalidad
  • El régimen de las empresas de construcción
  • El régimen de los fideicomisos y de los fondos de inversión
  • El tratamiento de las ganancias de capital
  • La regulación de fusiones y adquisiciones
  • El régimen de transparencia fiscal internacional

Tributación Internacional: Gabriela Haro (Tax Senior Associate en PwC Perú)

  • Tributación de operaciones en Perú efectuadas por sujetos no domiciliados
  • Tributación de operaciones internacionales efectuadas por sujetos domiciliados
  • Sobrecostos generados por doble o múltiple imposición internacional
  • Métodos para eliminar o atenuar la doble o múltiple imposición internacional
  • Análisis de convenios para evitar la doble o múltiple imposición internacional de impuestos sobre la renta
  • Planificación tributaria internacional
  • Transparencia Fiscal Internacional
  • Efectos actuales y futuros del plan de acción BEPS preparado por la OCDE

Tributación en Estructuras Financieras Modernas: Michael Zavaleta (Socio & Director Ejecutivo de ZavaRod)

  • Fideicomisos
  • Fondos mutuos
  • Fondos de inversión en valores
  • Fondos de pensiones sin fines previsionales
  • Leasing
  • Instrumentos financieros derivados

Implicancias en el Impuesto a la Renta de la Adopción de las NIIF´s: Luis Valle (Asociado Principal del área tributaria de Garrigues)

  • Primera Aplicación de las NIIF´s y Revaluación Voluntaria de activos
  • Intereses pre-operativos provenientes del financiamien to de un activo calificado
  • Tratamiento de las concesiones en obras públicas de infraestructura
  • Diferencia en cambio
  • Amortización de intangibles
  • Derivados

Planificación Tributaria: Roxana Terrones (Asociada Senior del Estudio Hernández & Cía. Abogados)

  • Uso y aplicación de herramientas tributarias (tax planning)
  • Gestión de los costos impositivos, limitaciones establecidas por la Ley
  • Marco Legal para el planeamiento tributario
  • Instrumentar la toma de decisiones empresariales eficientes, teniendo presente el escenario tributario
  • Analizar las ventajas y desventajas que ofrecen las normas legales tributarias en cuanto a la gestión empresarial
  • Analizar el sistema tributario y el diferimiento legal de la carga impositiva
  • Desarrollar buenas prácticas tributarias (legales, eficientes y económicas)

Ronald Vargas
Senior Associate en PwC Perú.

Consultor de empresas en materia tributaria y corporativa. MBA por la Escuela Europea de Negocios (Madrid). Maestro en Tributación y Política Fiscal por la Universidad de Lima. Abogado por la Universidad de Piura. Doctorando en Derecho (UNED). Experiencia laboral en firmas como PricewaterhouseCoopers, Estudio Muñiz y Estudio Reynoso. Experiencia docente en programas de maestría en la Universidad de Piura y Universidad de Lima. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT).

Carolina Salazar
Gerente Sénior en PwC. Especialista en el cumplimiento de obligaciones tributarias

Especialista en tributación y temas fiscales, más de diez años de experiencia en SUNAT, auditoría y en el sector privado. Actualmente, es gerente sénior de Price Waterhouse Cooper, especialista en el cumplimiento de obligaciones tributarias, con experiencia en el desarrollo de compulsas y auditorías tributarias, due diligence tributarios, labores de planeamiento fiscal, atención en las fiscalizaciones efectuadas por SUNAT y asistencia en el desarrollo de procedimientos tributarios. Contadora pública colegiada.

Raúl Odría
Asociado Principal a cargo del Área Tributaria en CASAHIERRO Abogados

Abogado por la Universidad de Lima. Máster en Derecho Administrativo y Tributario por la Universidad Complutense de Madrid. Asociado Principal a cargo del Área Tributaria de Casahierro Abogados. Miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario - IPDT. Miembro del Comité de Asuntos Tributarios de AMCHAM. Experto en negocios internacionales, con amplia experiencia en planificación fiscal. Docencia universitaria en Derecho Tributario, expositor en temas tributarios y autor de numerosas publicaciones

Michael Zavaleta
Socio & Director Ejecutivo de ZavaRod. Abogado del ICAM España.

Abogado por la Facultad de Derecho de la Universidad San Martín de Porres. Doctor en Derecho UCLM - España. Máster en Derecho Tributario y Fiscalidad Internacional por la UCLM. DEA en Derecho Tributario Europeo UCLM. Past Presidente de la Comisión de Tributaristas de la Asociación de Bancos del Perú (ASBANC) y de AmCham. Past Miembro del Comité de Asuntos Tributarios y Económicos de la Confederación de Empresas Privadas del Perú (CONFIEP). Past Presidente del Comité Latinoamericano de Tributaristas de la Federación de Bancos de Latinoamericano (FELABAN).

Gabriela Haro Hermoza
Gerente Sénior en PwC Perú 

Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Magister en Derecho en Impuestos Internacionales del King's College de Londres. Es miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario - IPDT y del Colegio de Abogados de Lima. Ha sido abogada en el Tribunal Fiscal y se ha desempeñado como como Asociada Sénior en comisión con la Oficina de impuestos peruana en Nueva York. Actualmente es Gerente Sénior en PwC Perú. 

Luis Valle
Asociado Principal del área tributaria de Garrigues

Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Asociado Principal del área tributaria de Garrigues. Ha trabajado como abogado de Ferrero Abogados, la Subgerencia de Planicación Tributaria de EDELNOR S.A.A.; Hernández & Cía. Abogados; EY y Arthur Andersen. Profesor de Tributación de No Domiciliados en el Diplomado de Especialización en Gestión de Impuestos y Tributación en las Empresas en la Universidad ESAN. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT), de la Asociación Fiscal Internacional (IFA), del Comité de Asuntos Tributarios de AMCHAM y Vicepresidente del Comité de Asuntos Tributarios de AFIN.

Roxana Terrones
Asociada Senior del Estudio Hernández & Cía. Abogados

Abogada por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Con Postgrado en Tributación en la Universidad de Lima y Estudios en la Maestría de Derecho de la Empresa en la Pontificia Universidad Católica del Perú. Consultora del Estudio Hernández & Cía. Abogados. Docente de los cursos de “Escudos Fiscales: Efectos de los Tributos en las Finanzas”, de “Planeamiento Tributario” y de “Tributación Laboral y de Independientes” en los Programas de Alta Especialización (PAE) en Tributación Empresarial organizados por la Universidad ESAN. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT). Ha sido funcionaria de la Intendencia Nacional Jurídica de la SUNAT durante más de 10 años.


Contacto:

Consulte el programa como inhouse al correo: ventasfri@esan.edu.pe


Diploma de Especialización en Gestión Financiera de Impuestos y Tributación en las Empresas
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